Fonte: IWH  che ringraziamo
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di: Senape C, Tompa E, Yanar B, Saunders R

Nell’agosto 2018, l’Institute for Work & Health (IWH) ha pubblicato un Issue Briefing intitolato “Quanto spendono i datori di lavoro per proteggere la salute e la sicurezza dei lavoratori?” Il briefing descriveva uno studio del 2017 per stimare le spese per la salute e sicurezza sul lavoro (OHS) da parte dei datori di lavoro con 20 o più dipendenti in Ontario, Canada. Questo documento informativo condivide i risultati di uno studio di follow-up per stimare il ritorno finanziario su tali spese per la SSL.

Uno studio del 2017 condotto dal Dr. Cameron Mustard ha ottenuto le spese per la SSL stimate per 334 organizzazioni, sulla base di interviste con una persona in ciascuna organizzazione informata sulle pratiche di SSL. Questa persona ha fornito informazioni sul numero di dipendenti dell’organizzazione, sul settore economico, sulla percentuale di dipendenti coperti da contratti collettivi e sulle spese per la SSL in cinque dimensioni: gestione e supervisione dell’organizzazione; formazione del personale in materia di salute e sicurezza; equipaggiamento per la protezione personale; servizi professionali forniti da organizzazioni esterne; e quota del nuovo investimento di capitale attribuita al miglioramento delle prestazioni in materia di SSL.

La spesa media è stata calcolata per 17 settori economici, per i settori della produzione di beni rispetto ai settori dei servizi e per il campione complessivo. Lo studio ha stimato che la spesa media per la SSL per dipendente all’anno in Ontario era di $ 2.417 tra i settori di produzione di beni, $ 847 nei settori dei servizi e $ 1.303 in totale.

Recentemente, i colleghi di Mustard e IWH, il dottor Emile Tompa e il dottor Basak Yanar, hanno esteso questa ricerca per stimare il ritorno finanziario netto per i datori di lavoro dagli investimenti in OHS. Hanno confrontato le spese per la SSL con i benefici finanziari (sia tangibili che immateriali) per un campione di datori di lavoro con ottime prestazioni in materia di SSL in tre settori in Ontario: produzione, edilizia e trasporti.

Altre ricerche sul ritorno finanziario degli investimenti OHS

Una serie di metodi di ricerca è stata utilizzata per stimare i costi finanziari ei benefici delle spese dei datori di lavoro per la SSL. Uno studio condotto dall’International Social Security Association (ISSA) e dall’assicurazione contro gli infortuni sociali tedesca (DGUV) ha riportato che la spesa media per la SSL per dipendente all’anno era superiore a € 1.200 ($ 1.800 CAD) in un campione di convenienza di circa 330 datori di lavoro in Europa ( Braunig e Kohstall, 2013). Ai rappresentanti dei datori di lavoro è stata inoltre posta una singola domanda sulla loro valutazione del rapporto tra i benefici finanziari e le spese per la SSL. Il ritorno finanziario medio stimato su questi investimenti è stato di circa $ 2,20 per ogni $ 1,00 investito nella prevenzione. Utilizzando metodi simili allo studio ISSA, un sondaggio statunitense condotto su oltre 400 alti funzionari finanziari ha riportato una mediana di $ 2,00 di benefici finanziari per ogni $ 1.

Uno studio per la Commissione Europea ha utilizzato un approccio diverso (De Greef et al, 2011). Il team di ricerca ha stimato i costi degli infortuni e delle malattie sul lavoro in circa 400 casi di studio, quindi ha collaborato con i rappresentanti dei datori di lavoro per stimare i potenziali benefici finanziari derivanti da 56 misure di prevenzione specifiche. Secondo ipotesi prudenti, lo studio ha stimato che il rapporto tra benefici finanziari e spese per la SSL fosse 1,29. Sotto un insieme di ipotesi meno prudenti, la stima era 2,18.

Nel 1999, l’Ohio Bureau of Workers’ Compensation ha istituito un Safety Incentive Grants Program per fornire fondi corrispondenti ai datori di lavoro che stavano investendo in controlli ingegneristici per migliorare l’OHS. Una valutazione dei benefici economici di questo programma ha concluso che i benefici finanziari delle spese di incentivazione del programma nel 2015 (14,3 milioni di dollari) erano compresi tra 22 e 39 milioni di dollari (Miller et al, 2017). Questi benefici finanziari, compresi i costi di compensazione dei lavoratori evitati e i guadagni di produttività del datore di lavoro derivanti da infortuni e malattie sul lavoro evitati, hanno rappresentato un ritorno sugli investimenti del programma compreso tra 1,6 e 2,9.

Uno studio incentrato sul settore edile nel Regno Unito ha raccolto informazioni da circa 80 appaltatori edili sulle spese per la SSL e sulle misure dei benefici finanziari che includevano stime dei benefici sia tangibili che immateriali (Ikpe et al, 2012). Il rapporto tra benefici finanziari e spese per la SSL era di circa 2,6.

Come è stato condotto lo studio IWH sul ritorno sull’investimento

Lo studio IWH sul ritorno sull’investimento (ROI) comprendeva tre fasi. In primo luogo, il team di progetto ha stabilito una stima del costo medio di una richiesta di risarcimento per i lavoratori a tempo perso, utilizzando una metodologia mediante la quale i datori di lavoro possono stimare i costi diretti e indiretti di infortuni e malattie sul lavoro (Ontario Workplace Safety and Insurance Board , 2011).

I costi diretti includevano prestazioni sostitutive salariali e prestazioni sanitarie pagate o rimborsate dall’autorità di assicurazione dell’invalidità sul lavoro, nonché eventuali spese sostenute dai datori di lavoro relative a integrazioni salariali o al mantenimento di prestazioni non salariali. I costi indiretti per i datori di lavoro includevano i costi per riparare o sostituire beni, materiali o attrezzature danneggiati; i costi amministrativi legati alle indagini sugli eventi di infortunio e l’assunzione e la supervisione del personale sostitutivo; costi di produttività associati alle interruzioni del lavoro; e i costi associati ai servizi legali o al rispetto degli ordini esecutivi delle ispezioni del lavoro.

La stima dei costi diretti di una richiesta di risarcimento del tempo perso si basava su una stima attuariale del Workplace Safety and Insurance Board (WSIB) dell’Ontario delle spese dell’anno in corso e delle passività dell’anno futuro per le nuove richieste di risarcimento del tempo perso nell’anno in corso. La stima attuariale per le spese dell’anno corrente e le passività dell’anno futuro per i circa 45.000 sinistri persi nel 2018 è stata di 1,35 miliardi di dollari. I costi di amministrazione del reclamo hanno aggiunto $ 400 milioni. Utilizzando questi dati, il costo diretto medio di una richiesta di risarcimento del tempo perso è stato stimato in $ 39.000 nei settori manifatturiero e dei trasporti e $ 78.000 nel settore edile. (Il costo per un singolo datore di lavoro può variare dal costo medio del settore, ma ciò non influisce sulle stime del ROI medio per il settore.)

In questa metodologia, i costi indiretti di una richiesta di risarcimento del tempo perso sarebbero, in media, da due a quattro volte il valore dei costi diretti. Il team di ricerca ha adottato una stima prudente secondo cui i costi indiretti erano il doppio del valore dei costi diretti.

Nella seconda fase, il team ha attinto ai registri amministrativi degli infortuni e delle malattie sul lavoro segnalati al WSIB per identificare i datori di lavoro con almeno 100 dipendenti equivalenti a tempo pieno (FTE) che avevano l’incidenza più bassa di infortuni e malattie sul lavoro in i tre settori, sulla base dei registri dei sinistri dei datori di lavoro per il periodo 2013-2018.

Nel settore edile, 465 datori di lavoro avevano una forza lavoro assicurata superiore a 100 FTE. Tra questi, 165 avevano un tasso di incidenza dei sinistri a tempo perso inferiore del 60% rispetto alla media del gruppo tariffario assegnato. Nel settore manifatturiero, 1.805 datori di lavoro avevano una forza lavoro assicurata superiore a 100 FTE e circa 400 avevano un tasso di incidenza dei sinistri di perdita di tempo inferiore del 60% rispetto alla media del gruppo tariffario assegnato. Nel settore dei trasporti, 371 datori di lavoro avevano una forza lavoro assicurata superiore a 100 FTE e circa 110 avevano un tasso di incidenza di sinistro del 60% inferiore alla media del gruppo tariffario assegnato. Il numero di datori di lavoro trattenuto per ulteriori analisi era 88 nel settore delle costruzioni, 289 nel settore manifatturiero e 56 nei trasporti.

Nella terza fase, il team di progetto ha applicato una serie di ipotesi plausibili per stimare i benefici finanziari delle spese per la SSL. Questa fase di lavoro prevedeva quattro fasi.

Fase 1: Stima delle spese per la salute e sicurezza sul lavoro

Le stime delle spese per l’OHS sono state ottenute dai risultati del precedente studio IWH sopra descritto (Mustard et al, 2019; vedere anche il Briefing del problema IWH 2018). La spesa media per l’OHS stimata a livello di settore per lavoratore all’anno è stata imputata a ciascuno dei singoli datori di lavoro nei datori di lavoro nel settore dell’edilizia, della produzione e dei trasporti nel campione per il presente studio.

Passaggio 2: stima dei benefici finanziari tangibili

Per ciascuna delle 88 imprese del settore edile, delle 289 imprese del settore manifatturiero e delle 56 imprese del settore dei trasporti, il team di progetto ha stimato i benefici finanziari tangibili (costi diretti e indiretti dei sinistri evitati) derivanti dalla forte SSL del datore di lavoro prestazione.

Il team di progetto ha calcolato il numero previsto di sinistri che il datore di lavoro avrebbe subito se l’azienda avesse avuto l’incidenza media dei sinistri per perdita di tempo del gruppo tariffario assegnato. La differenza tra il numero previsto di richieste di risarcimento del tempo perso e il numero osservato di richieste di risarcimento del tempo perso rappresentava il numero di richieste di risarcimento del tempo perso evitate dalla forte performance in materia di SSL del datore di lavoro. Come descritto sopra, il costo diretto di ogni sinistro evitato nel periodo di sei anni è stato basato su stime fornite dal WSIB. Il costo indiretto del totale dei sinistri evitati è stato stimato moltiplicando per due il costo diretto. La somma dei costi diretti e indiretti evitati è stata divisa per sei (anni) e per il numero medio del personale equivalente a tempo pieno, determinando una stima di un beneficio economico tangibile per lavoratore all’anno.

Passaggio 3: stima dei benefici finanziari immateriali

I datori di lavoro con ottime prestazioni in materia di SSL possono generare benefici finanziari immateriali derivanti da una migliore fidelizzazione e morale dei dipendenti, una migliore qualità della produzione e una reputazione aziendale rafforzata. C’è poco consenso sul metodo più appropriato per valutare questi benefici finanziari. Tuttavia, tutti i datori di lavoro con cui il gruppo di studio si è consultato nel corso di questo progetto hanno convenuto che questi benefici immateriali erano reali e che rappresentavano importanti risultati organizzativi di una forte performance in materia di SSL.

Pur fiduciosi che questi benefici immateriali fossero reali, i rappresentanti dei datori di lavoro non erano sicuri di poter definire con precisione il valore finanziario di questi benefici. C’era un consenso generale sul fatto che i benefici finanziari immateriali fossero, come minimo, uguali ai benefici finanziari tangibili della prevenzione degli infortuni e delle malattie sul lavoro. Il team di ricerca ha quindi applicato l’ipotesi che i benefici immateriali equivalgano a benefici tangibili nel calcolo del rendimento finanziario complessivo.

Fase 4: calcolo del ritorno finanziario sulle spese per la SSL dei datori di lavoro

Il team di progetto ha calcolato il rapporto tra i benefici finanziari e le spese per la SSL per stimare il ritorno finanziario sulle spese per la SSL per i singoli datori di lavoro nei tre settori. Il numeratore di questo rapporto era la somma dei benefici finanziari tangibili per lavoratore all’anno (Fase 2) e dei benefici finanziari immateriali per lavoratore all’anno (Fase 3). Il denominatore del rapporto era la spesa OHS stimata per lavoratore all’anno (Fase 1).

Risultati dello studio sul ritorno sugli investimenti OHS

Per tutti e tre i settori studiati, il ritorno medio sull’investimento dei datori di lavoro in OHS è stato positivo e sostanziale. C’è stata una variazione intorno alla media, ma la maggior parte dei datori di lavoro ha registrato un ritorno positivo. I dettagli per i tre settori sono i seguenti.

Dal precedente studio IWH, la spesa media per dipendente all’anno per investimenti OHS nel settore manifatturiero era di $ 1.515. Il beneficio finanziario medio stimato per i datori di lavoro era di $ 1.884, con un rapporto costi/benefici di 1,24 o un rendimento stimato del 24%. C’è stata una variazione intorno a questa media, con circa 118 datori di lavoro (41 per cento del campione) con un rapporto costi/benefici stimato inferiore a 1,0 e 171 datori di lavoro (59 per cento) con un rapporto costi/benefici stimato superiore a 1,0.

La spesa media per dipendente all’anno per investimenti OHS nel settore dei trasporti è stata di $ 1.326. Il vantaggio finanziario medio stimato per i datori di lavoro era di $ 2.980, con un rapporto costi/benefici di 2,14 o un rendimento stimato del 114%. Quattro datori di lavoro (il sette per cento del campione) avevano un rapporto costi/benefici stimato inferiore a 1,0; per 52 datori di lavoro (93 per cento), era maggiore di 1,0.

La spesa media per dipendente all’anno per investimenti OHS nel settore delle costruzioni è stata di $ 3.625. Il vantaggio finanziario medio stimato per i datori di lavoro era di $ 4.851, con un rapporto costi/benefici di 1,34 o un rendimento stimato del 34%. Sedici datori di lavoro (il 18 per cento del campione) avevano un rapporto costi/benefici stimato inferiore a 1,0; per 72 datori di lavoro (82%) era maggiore di 1,0.

I punti di forza e i limiti dello studio

Questo studio ha applicato una metodologia rigorosa per sviluppare stime del ritorno finanziario ai datori di lavoro sulle spese e sugli investimenti in salute e sicurezza sul lavoro. Una nuova componente di questo studio è stata l’inclusione di stime dei benefici finanziari immateriali di una forte performance in materia di SSL. Questi vantaggi derivano dal miglioramento della fidelizzazione e del morale dei dipendenti, dal miglioramento della qualità della produzione e dal rafforzamento della reputazione aziendale.

Misurare i costi indiretti e i benefici immateriali è intrinsecamente difficile e non c’è consenso in letteratura sul modo migliore per farlo. Di conseguenza, c’è inevitabilmente una certa incertezza alla base delle stime. I metodi utilizzati nello studio erano basati su ipotesi plausibili e conservative. Ad esempio, il valore dei costi indiretti degli infortuni e delle malattie sul lavoro evitati (che si traduce in un beneficio finanziario per il datore di lavoro per ogni infortunio evitato) è stimato pari al doppio del valore dei costi diretti. Questa ipotesi è coerente con le stime riportate da uno studio su oltre 400 alti funzionari finanziari negli Stati Uniti (Huang et al, 2011) ed è all’estremità prudente degli approcci alla misurazione di questi costi (che vanno fino a quattro volte il diretto costi).

Nel corso del piano di lavoro del progetto, il team di progetto si è consultato con i rappresentanti dei principali datori di lavoro per confermare la plausibilità delle ipotesi applicate in questo studio. La misura dei benefici immateriali degli investimenti OHS si basava su una raccomandazione prudente di queste consultazioni secondo cui i benefici finanziari immateriali erano, come minimo, uguali ai benefici finanziari tangibili. Ulteriori ricerche sulla misurazione dei benefici immateriali sarebbero utili per ridurre l’incertezza su questo aspetto delle stime.

Anche la stima del numero di richieste di risarcimento del tempo perso evitate da datori di lavoro con una buona performance in materia di SSL ha adottato un approccio prudente. Il gruppo di studio ha confrontato l’incidenza delle richieste di risarcimento del tempo perso nel campione di datori di lavoro con una forte performance in materia di SSL con l’incidenza media delle richieste di risarcimento del tempo perso tra tutte le aziende nel gruppo tariffario del datore di lavoro. Un confronto alternativo con i datori di lavoro con le prestazioni OHS più deboli nel loro gruppo di tassi avrebbe aumentato le stime del ritorno sull’investimento. (Un altro modo per pensare a questo è che, se tutti i datori di lavoro in un settore avessero buoni risultati in materia di SSL, il metodo utilizzato nello studio non indicherebbe alcun guadagno dall’investimento, poiché si basa su un confronto con la media. Questo sarebbe chiaramente sottostimato il valore effettivo degli investimenti.)

Oltre all’incertezza nelle stime dei costi indiretti e dei benefici immateriali, ci sono alcune altre limitazioni in questa ricerca. I rapporti tra benefici e spese calcolati per i grandi datori di lavoro dell’Ontario con OHS leader potrebbero non essere generalizzabili a tutti i datori di lavoro. È anche importante notare che una misura sintetica di un ritorno sull’investimento, basata su un rapporto medio di benefici e spese in un campione di datori di lavoro, non è necessariamente il rapporto benefici/spese sperimentato da un singolo datore di lavoro. Questo vale anche all’interno del campione, in quanto alcuni (ma non tutti) elementi del calcolo per i singoli datori di lavoro sono stati imputati dalla media complessiva del settore.

Le stime in questo studio indicavano che il rendimento finanziario medio tra i grandi datori di lavoro dell’Ontario in tre importanti settori economici variava (per settore) dal 24 al 114%. Questi risultati sono sostanzialmente coerenti con la gamma di stime disponibili da altre ricerche in questo campo nell’ultimo decennio, come riassunto in una precedente sezione di questo briefing.

Lo studio discusso in questo Issue Briefing è stato condotto dal Dr. Cameron Mustard, ora scienziato aggiunto presso l’Institute for Work & Health dopo essere andato in pensione come presidente e scienziato senior all’inizio del 2022. I suoi colleghi di ricerca includevano il Dr. Emile Tompa e Associate dello scienziato senior IWH Scienziato Dr. Basak Yanar.

Questo briefing è stato preparato dal Dr. Ron Saunders, uno scienziato aggiunto presso l’Institute for Work & Health ed ex direttore di Knowledge Transfer & Exchange.

Riferimenti

  1. Braunig D, Kohstall T. Calcolo del ritorno internazionale sulla prevenzione per le imprese: costi e benefici degli investimenti in sicurezza e salute sul lavoro. Associazione internazionale della sicurezza sociale: Ginevra, 2013; https://publikationen.dguv.de/widgets/pdf/download/article/2800
  2. De Greef M, Van den Broek K, Van Der Heyden S, Kuhl K, Schmitz-Felten E. Costi socio-economici degli infortuni sul lavoro e delle malattie professionali. Direzione Generale Occupazione, Affari Sociali e Inclusione, Commissione Europea: Unione Europea, 2011; https://ec.europa.eu/social/BlobServlet?docId=7416 &langId=en
  3. Huang YH, Leamon TB, Courtney TK, Chen PY e DeArmond S. Un confronto tra le percezioni sulla sicurezza sul lavoro tra i decisori finanziari di aziende di medie e grandi dimensioni. Analisi e prevenzione degli infortuni, 2011; 43(1), 1-10; doi: 10.1016/j.aap.2009.09.016
  4. Ikpe EO, Hammon F, Oloke D. Analisi costi-benefici per la prevenzione degli incidenti nei progetti di costruzione. Journal of Construction Engineering and Management, luglio 2012; doi: 10.1061/(ASCE)CO.1943-7862.0000496
  5. Miller BM et al. Comprendere il vantaggio economico associato alla ricerca e ai servizi presso l’Istituto nazionale per la sicurezza e la salute sul lavoro. RAND Corporation: Santa Monica, 2017; https://www.rand.org/pubs/research_reports/RR2256.html
  6. Senape C, Frutteto C. Quanto spendono i datori di lavoro per proteggere la salute e la sicurezza dei lavoratori? Briefing sul problema: Institute for Work & Health: Toronto, 2018; https://www.iwh.on.ca/summarys/issue-briefing/what-do-employers-spend-to-protect-health-and-safety-of-workers
  7. Mustard C, Tompa E, Landsman V, Lay M. Quanto spendono i datori di lavoro per proteggere la salute dei lavoratori? Scand J Work Environ Health, maggio 2019; 45(3):308-311; doi: 10.5271/sjweh.3778
  8. Consiglio per la sicurezza e l’assicurazione sul posto di lavoro dell’Ontario. Un business case finanziario per la salute e la sicurezza nei luoghi di lavoro dell’Ontario. Consiglio per la sicurezza e l’assicurazione sul posto di lavoro: Toronto, 2011; https://www.wsib.ca/sites/default/files/2019-03/5023a.pdf